澳门新萄京娱乐住房公积金支出增长承压 住建部要求月报缴存存款情况

就算《民居房公积金管理条例》的核对职业仍在扩充个中,但那并不影响对民居房公积金的严俊监禁。特别是在部分都会房土地资金财产市镇热度渐渐攀升,商品房公积金扶持全国房产去仓库储存的背景下,商品房公积金的支取已经突显出急忙增进的无奇不有。  民居房和城市和村庄城乡村建设设环境保护部(以下简单称谓“住建部”卡塔尔(قطر‎已经必要各级地点政党,以月为单位,分别详细叙述住房公积金缴存使用状态、民居房公积金牌银牌行积贮意况、民居房公积金缴存提取情状。况且将反映的日卯时间限制在次月二十六日以前。这几个多元帅不对社会公示。  除外,住建部还必要地点政坛依据年度为单位,报送民居房公积金管理机构情状、监禁机构景况、决策机构情状、人士构造境况、年度消息透露景况等。当中,民居房公积金年度消息,将对社会公示。  按月报送  “从当年终叶,大家就是依据部里面的渴求,开展民居房公积金相关新闻的报送职业的。”十一月八日一大早,一个人地方商品房和城市和乡建厅的当中人员告诉《中中原人民共和国经营报》报事人。从二零一五年年末起始,他们就收到了多张商品房公积金有关境况的表格,住建部须要地点民居房和城市和乡建司法机关,依照那个报表,标准报送商品房公积金音信。  标准报送民居房公积金音讯的做事,包蕴16张报表,由区别之处商品房和城市和乡建系统、司法机关填报。那16张报表依照报送周期的供给,能够分成三大类,即年报、季报、月报。那之中,须按月报送的表格有三张。  多位到场该项专门的学问的地点行政机构职员告知本报访员,被供给按月报送的三张报表,实际上是关于住宅公积金最为重大的音信部分。那三片段内容分别是,民居房公积金缴存使用状态、商品房公积金牌银牌行积贮意况、民居房公积金缴存提取景况。  根据住建部的渴求,那三张报表须先汇总至内地、自治区民居房和城市和乡建厅;直辖市、西藏分娩建设兵团商品房公积金管理大旨,而后上报住建部。对于报告时间,住建部亦有明显必要,为次月十15日事情发生早前,报送情势为经过互联网报送。  上述三张表格的填报单位,则汇聚在基层顶级政党。商品房公积金缴存使用状态、银行积储情形、缴存提取情状由设区市和甘肃生产建设兵团商品房公积金管理核心,以致未设区市的兑现归总的宅院公积金管理机构填报。  住建部曾向地点当局强调,上述音讯报送工作系根据《总括法》的关于规定举行,总结报表必得老实、准确、完整、及时,不得提供子虚乌有、残缺的计算资料,不得迟报、拒报总结资料。  内容具体  被要求月报的民居房公积金缴存使用意况、银行积蓄意况、缴存提取情形,科目划分拾分细密具体。基本上能够包涵地点具备住宅公积金的内幕情状,对于报送地商品房公积金的缴存、使用、支取意况、潜在风险等,都能有较为直观的垂询和了然。  “确实科目超级细,比方在宅邸公积金缴存使用状态的表格中,细致到了上一期末与这期的单位账户数、上期末与这一期的实在缴存额、个人提取额等重大新闻,极度是还也许有本期末封存账户数那一个学科新闻,在此以前的总计职业是从未有过这么紧凑的。”前述地点商品房和城市和乡建厅的中间职员告诉媒体人。  访员打探到,除上述详细的中心课程意况外,商品房公积金缴存和接纳状态的月报,还包罗对民居房公积金的应用、投资下面的详细消息。比如,月报制度供给报送个人商品房公积金贷款这期发放额、本期回笼额、这期末贷款总额、本期末贷款余额,同期,还将本期内逾期贷款总额科目单列。  让地点政党行政机构工作人士体会到较新的供给是,对于住宅公积金购买国家公债的亲力亲为科目新闻,也都务求按月报送。其课程具体到国债购买的沟渠,“举个例子,银行间商场买了不怎么钱的,证交所集镇买了微微钱的,银行柜台买了微微钱的,从前,都以总计一个总额和余额就能够了。”他说。  多位从事该项工作的地点政党行政单位专门的职业人士反映,住建部要求月报项目的数码,数额部分都不得不保留到小数点后两位。与此同临时候,在要求对民居房公积金牌银牌行积蓄意况进行月报的进度中,不止供给分别银行、金融机构分别分类上报,并且,还须要对账户性质实行分类上报。  报事人明白到,在民居房公积金牌银牌行积储月报中,住建部需要地点当局汇报当地商品房公积金积贮的品种。“比方说,你是存的活期储蓄依旧协定存款,依然一天通报积储、七日公告积蓄,也许是依期储蓄,都要分类总结数据,然后报送,特别紧密。”前述地点民居房和城市和乡建厅之中职员称。  支出承压  对于住宅公积金的支取,月报制度的分类就越来越周全,而且独立开列了非商品房花费提取专栏音信,对过境定居、离休退休、丧失劳动手艺与单位破除劳动公约等景况的商品房公积金支取,都要做出分类的总括。  民居房公积金的支取总数确实在不断叠加。住建部、人民银行总行、财政总局的总括数据突显,二〇一五年全年,共发放商品房公积金贷款312.05万笔、11082.63亿元RMB,分别比下八个月份上升40.53%、68.01%。  那既与局地城市房产市集的升温有关,也与住宅公积金的用场不断调节和周到有关。二〇一六年全年,住建部、财政总部、人民银行总行总括发表了5个文本,放宽租房提取、裁减首套和二套自住民居房贷款的首付比例,并周全施行异域贷款,进步额贷款款额度。那个,实际上都客观上加码了住宅公积金的支取额度。  新加坡二零一六年住宅公积金年报数据展现,到二零一五年末,民居房公积金资金结余41.7亿元毛外公,首要为定期积蓄,活期为零。法国巴黎的民居房公积金年报则展现,到2016年末,依期积贮348亿元,活期4亿元毛曾祖父。两地年报展现,东京、香江财力运用率已经各自傲达98%和十分之七。金斯敦市二零一六年住宅公积金年报展现,德班商品房公积金个贷比高达104.52%。九江住宅公积金年报则显得,鹤岗依赖批量贴息贷款来发放商品房公积金贷款。  “商品房公积金的支取实在是在时时到处拉长,那对主任部门来说,确实是二个新的挑衅,一方面,住房公积金要发表补助城镇职工购房的成效,那自然正是设置那项制度的当初的愿景所在,然则,又必须保险总体的广安可控,这实在是个新课题。”一人行家向本报媒体人表示,而及时通晓意况,则是承保实践应对的前提条件。  可是,他向媒体人重申,不可能由此剖断按月上报商品房公积金数额与住宅公积金的支取压力有因果关系。

发布公文标题:关于印发《平安银行房产信用贷款部会计核算暂行办法》的布告

发布文书单位:中中原人民共和国浙商银行

文号:城建总公司发字[91]第157号

表露日期:1995-9-5

实践日期:壹玖玖叁-1-1

生效日期:1901-1-1

  附件:

平安银行房土地资金财产信用贷款部会计核实暂行办法

  第一章 总则

  第二章 会计科目及利用验证

  第三章 会计报表

  第四章 附则

澳门新萄京娱乐,交行各州、自治区、直辖市分行,安顿单列市佞行:

  现将《兴业银行房产信用贷款部会计核查暂行办法》印给你们,请落实执行,并将执中的主题材料及早报告总行房产信用贷款部。

  附件:

中国银行房产信贷部会计核实暂行办法

  第一章 总则

  第一条
为统一全行房产信用贷款部的会计核算准绳,加强核准管理,依据浙商银行会计制度的关于规定和《房产信用贷款部管理暂行规定》,结合所在城镇商品房制度修改金融业务开展意况,特拟订本办法。

  第二条
本办法适用于各级工行房产信用贷款部。凡部内的全套会计事项均应按本制度规定办理。兴业银行代办城镇商品房制度纠正金融业务的网点亦应进行本办法。

  第三条
房产信用贷款部是光大银行受政坛委托承办城镇商品房制度改正金融业务的内部单位。进行独立核查,自己作主经营,自负盈利和亏蚀,自求平衡,单独纳税。房土地资产信用贷款部会计核实基本法规参照《中中原人民共和国国中国民主建国会设银行会计制度》的关于规定进行。

  第四条
房产信用贷款部的本金均在中信银行由此“同业往来”——房产信用贷款部往来科目核查。现金出纳业务和票据交流亦委托开户行办。

  第五条
房产信用贷款部统一运用工商银行的凭据和账本,为便于差异,全心得计凭证均在右上角加盖月光蓝“房”字印戳,会计报表自行印制。

  第六条
本办法选用资金收付记帐法。以“收”、“付”为记帐符号,有收必有付,收付必相等。

  第七条 会计年度自十10月1日至十二月二七日止。

  第二章 会计科目及应用验证

  第八条
为适应房产信用贷款部的职业发展,会计科目依据基金性质和核算须要设置了五十多少个一级科目和3个表口腔科目。各行可依照工作须求设置帐户,不需用的科目可以不设,但各科目代号不得专擅改换,凡需增设顶尖科目,必得报经分部批准。二级学科除个别科目由总企业明显外,由各行依照业务核查必要设置。

  一、会计科目(见76见表)表内科目:

  01有价单证 02未发行民居房屋修造设股票 03重要空白凭证

  二、会计科目使用验证

  (一)资金来源类

  901城市(县镇)民居房开销储蓄

  本科目用于核实城市(县镇)基建投资中用于民居房的投资;市(县镇)财政用于住宅建设、维修和原房钱补贴的血本;征收的宅院建设税、房产税;市(县镇)直管公有民居房的房钱收益;出售公有商品房回笼的花销中归地点财政支配的片段;城市(县镇)在一准时代内实践统筹的一对房租收入;房产信贷部毛利转入部分;地点当局用来住宅制度改良的其余资本。存入时记收方,支取时记付方。

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科目代号┃   资 金 来 源  ┃科目代号┃  资 金 运 用
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901 ┃城市(县镇)商品房资金积蓄┃902 ┃单位购建房贷款
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903 ┃行政职能部门民居房资金积储┃904 ┃个人购建房贷款
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905 ┃集团商品房基金储蓄    ┃906 ┃房管单位贷款
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907 ┃个人商品房基金积贮    ┃908 ┃合营建房贷款
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909 ┃公积金积储       ┃910 ┃其余城镇商品房制度改过贷款
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911 ┃民居房屋修造设期货(Futures卡塔尔(قطر‎基金积蓄  ┃934 ┃委贷
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913 ┃房产和地产管理单位积贮      ┃741 ┃内部往来
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915 ┃合修建房储蓄      ┃942 ┃平安银行往来
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917 ┃别的城镇商品房制度修改储蓄      ┃944 ┃同业拆出
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931 ┃自有资金        ┃946 ┃缴存人民银行筹算金
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933 ┃委贷本金      ┃948 ┃银行积储
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941 ┃内部往来        ┃950 ┃仓库储存现金
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943 ┃同业拆入        ┃962 ┃应收及暂付款
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961 ┃应付及暂收款      ┃964 ┃固定资产
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963 ┃代收贷款利息      ┃966 ┃库存物资财富
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965 ┃固定开销        ┃968 ┃待摊开支
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967 ┃折旧          ┃970 ┃营业支出
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969 ┃折旧基金        ┃972 ┃营业外开拓
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971 ┃营收        ┃974 ┃业务及管理开支支出
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973 ┃营业外收入       ┃976 ┃预备升迁收益留成
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975 ┃拨入费用        ┃978 ┃税金支出
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977 ┃应交税金        ┃980 ┃有价股票
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979 ┃专项使用基金        ┃991 ┃下一年利润或亏空
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981 ┃贷款呆帐计划金     ┃    ┃
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983 ┃应付准时住宅存款积蓄利息┃    ┃
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991 ┃2017年财务成果        ┃    ┃
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  本科目按资金来源渠道设立明细帐户。

  903行政政府机构商品房费用储蓄

  本科目核查财政拨给行政行政机构的宅院建设财力;单位原来的房钱补贴;自营商品房的房租收益;按规定提取的民居房折旧费、大修理基金、单位发卖自管公有民居房收回资金;单位活动筹集的宅院开销等。存入时记收方,支取时记付方。

  本科目按单位开办明细帐户。

  905铺面商品房资金积蓄

  本科目用于核准集团按规定提取的宅院折旧费和大修理基金;原有用于商品房屋修造设、维修、房租补贴资金;自管商品房的房钱收入;集团贩卖自管公有民居房回笼的本钱;集团自筹的任何商品房资金等。存入时记收方,支取时记付方。

  本科目按公司实行明细帐户。

  907个人民居房基金积蓄

  本科目核准发给职工个人的房贴结余部分,职工个体用于购、建住宅的储蓄存,个人集资建房款,交纳的租售保障金等。存入时记收方,支取时记付方。

  本科目按商品房储积贮储、个人融资建房积蓄、租借保险金设立二级学科,按个人兴办明细帐户。

  909公积金积蓄

  本科目核准进行公积金办法的职工个人每月按规定的比重(或数额)缴存的公积金和单位按月为职工缴存的公积金,缴存时记收方,支用时记付方。

  本科目按单位开办二级学科,按个人兴办明细帐户。

  911住宅建设期货资金财产积储

  本科目核实由房产信用贷款部代理发行商品房屋修造设股票所回笼的资金。购券存入时记收方,兑付时记付方。

  本科目按股票品种设立明细帐户。

  913房管单位积储

  本科目核查房土地资产处理类其余直管公房租金收入和贩售直管公房回笼的资金,财政拨入的房层维修费补贴,所属集团关于住房的临盆、经营耗费,房产和土地资金财产管理单位别的商品房资金。存入时记收方、支取时记付方。

  本科目按单位设立明细帐户。

  915合作建房积贮

  本科目核查各样情势匠同盟建房集资积储(单位出资部分)。存入时记收方,支取时记付方。

  本科目按融资建房单位开办明细帐户。

  917别的城镇民居房制度校正积储

  本科目核准上述商品房基金之外的别的与商品房有关的储蓄和贷款,存入时记收方,支取时记付方。

  本科目按单位设立明细帐户。

  931自有资金

  本科目核查房土地资金财产信用贷款部的自有花费。有关单位拨入或按有关规定转入时记收方,收缩时记付方。

  本科目按资金来源设立明细帐户。

  933委托贷款资金财产

  本科目核算财政总部门、老板部门和企行政单位为支撑住宅制度修改,委托房产信用贷款部发放专项贷款而提供的基金。转入时记收方,转出时记付方。

  本科目按委托单位开办明细帐户。

  941中间往来

  本科目核查房产信贷部与各代办机构发生的往来款项。代办机构缴存时记收方,支付时记付方。本科目为再度性质科目,余额在收方为来自科目,反之为运用科目。

  943同业拆入

  本科目核查房土地资金财产信用贷款部为支撑住宅制度改革向金融机构拆借的资本。借入时记收方,归还时记付方。

  本科目按拆入资金单位设置明细帐户。

  961应付及暂收款

  本科目考验应付未给付项及有的时候性或权且不可能显著性质的收款,转入时记收方,转出时记付方。

  本科目按工作产生项目实行明细帐户。

  963代收贷款利息

  本科目考验房产信用贷款部办理委贷代收的利息率。由到利息时记收方,将利息转给委托单位时记付方。

  本科目按委托单位设置明细帐户。

  965一定资本

  本科目考验房产信用贷款部购入或调入固定资金财产所变成的固定资本。固定资金财产扩充时记收方,经特许调出或报销以至计提固定资金财产折旧时记付方。

  967折旧

  本科目核准固定资金财产的总结折旧。计提折旧时记收方,调出固定资金财产或任何原因收缩固定资金财产折旧时记付方。

  969折旧基金

  本科目核实提取的折旧基金。提取时记收方,转入更新改造基金时记付方。

  971运营收入

  本科目核实房产信用贷款部办理贷款、付钱等经营业务所爆发的纯收入。收入时记收方。本科目除冲销收入外,不发出任何付款事项。年度甘休后转入“下5个月利润或亏本”科目标收方。

  本科目按收入来自设立贷款营收、手续费收入、浙商银行往来利息收入、拆出资金利息收入、罚款收入等留心帐户。

  973营业外收入

  本科目考验房产信用贷款部经营工作以外的各样收入。收入时记收方。本科目除冲销收入外,不发生别的付款,年度停止后转入“前年财务成果”科指标收方。

  本科目按收入来源设立物、料等转卖收入、其余低收入等留神帐户。

  965拨入开支

  本科目核算有关机关拨入或借入的开支,拨入时记收方、审核销账或归还时记付方。

  977应交税金

  本科目核实房产信用贷款部按规定应交的种种税收。计提时记收方,交纳税款时记付方。

  本科目按税种设置明细帐户。

  979专项使用基金

  本科目核实房增信用贷款部按规定提取和留用的种种专项使用基金,以至上级单位拨入的专门项目拨款。转入时记收方,支用时记付方,余额结账和转账上一年。

  本科目设置更新改变基金、发展资本、职工嘉奖资金、职工福利基金、专项使用拨款、固定资金财产修理费四个致密帐户。

  981贷款呆帐准备金

  本科目核实房产信贷部一年一度终依据经办的每一类贷款年底余额,遵照财政总部鲜明的参天比例计提的专门项目补偿资金。计提时记收方,经特许核销贷款呆帐时记付方。

  983敷衍准期住宅积贮积贮利息

  本科目核实应预提的期限住宅积贮累款利息。预备晋升时记收方,结付时记付方。

  991二〇二〇年利润或亏本

  本科目核查房产信用贷款部上一年落实的经营毛利或蚀本。次年底将上一年度“营收”、“营业外收入”转入本科目标收方,将“营业支出”、“营业外付出”、“业务及管理开支支出、、”税金支出“转入本科目付方,本科目为来源、运用双重性质科目,余额在收方表示毛利,反之则代表赔本。

  (二)资金运用类

  902单位购建房贷款

  本科目核准各城镇民居房制度改进单位为职工购建商品房,因资金不足所发生的借款,贷出时记付方,归还时记收方。

  本科目按贷款单位设置明细帐户。

  904个人购建房贷款

  本科目核算个人因购、建房资金不足而发出的借款。贷出时记付方,归还时记收方。

  本科目按民居房储蓄贷款,购、建房贷款设立二级学科,按贷款人设立明细帐户。

  906房产和土地资金财产管理单位贷款

  本科目核查房产和土地资金财产管理系统所需的流资贷款和维修商品房贷款。货出时记付方,归还时记收方。

  本科目按贷款单位举行明细帐户。

  908搭档建房贷款

  本科目核实民居房同盟社,同盟建房单位因融资建房资金不足而暴发的放债。贷出时记付方,归还时记收方。

  本科目按贷款单位设置明细帐户。

  910任何城镇民居房制度纠正贷款

  本科目核查上述城镇商品房制度校订贷款之外的其余与住宅建设有关的运维贷款。贷出时记付方,归还时记收方。

  本科目按各贷款单位实行明细帐户。

  934信托贷款

  本科目核实财政总局门、老办事处门和企行政单位为永葆城镇民居房制度改善委托房产信用贷款部发放的专属贷款。贷出时记付方,归还时记收方。

  本科目按贷款单位开办明细帐户。

  942工商银行往来

  本科目核查房产信用贷款部与建行产生的财力往来。扩充时记付方,减弱时记收方。

  944同业拆出

  本科目核准房产信用贷款部拆借给金融机构的本金,拆出时记付方,归还时记收方。

  本科目按拆骑行设立明细帐户。

  946缴存人民银行希图金

  本科目核准房产信用贷款部按规定比例向全民银行缴存或调治的储蓄和贷款打算金,存入或调增时记付方,取回或降低时记收方。

  948银行积储

  本科目核算房产信用贷款部的经费等积储,存入时记付方,支用时记收方。

  950仓库储存现金

  本科目核查房产信用贷款部的行政治经济学习开支和开办业务所发生的现金收付。提取和交存时记付方,付出和上交时记收方。

  本科目按行政治经济学习成本仓库储存现金和工作库存现金设立明细帐户。

  962应收及暂付款

  本科目考验应收未收款项及有的时候性质的付款。发生时记付方,转出时记收方。

  本科目按职业发生项目进行明细帐户。

  964固定资金财产

  本科目核实房产信用贷款部的固定资金财产原值扩张、减弱景况,扩张时记付方,缩短时记收方。

  本科目按固定资金财产性质设立明细帐户。

  966仓库储存物资财富

  本科目核准房土地资金财产信用贷款部购入或领用的质感、低值易耗品。购入时记付方,领用、贩卖时记收方。

  本科目按物质资源体系设立明细帐户。

  968待铺开销

  本科目核查已经付出或产生应分期摊入现在专业资金的各类花销。发生时记付方,摊销时记收方。

  本科目按费用分类设置明细帐户。

  970营业支出。

  本科目查验房产信用贷款部经营工作进度中爆发的分娩经营性支出。发生时记付方,转销支出时记收方,年度终了后将本科目余额转入“前一年财务成果”科目付方。

  本科目按规定的经纪开采项目实行积贮利息支出、拆出资金利息支出、手续费支付、固定资金财产折旧支出、固定资产修理支出、结账罚金支出等稳重帐户。

  972营业外付出

  本科目核算房产信用贷款部经营专门的职业以外的费用。产生时记付方,核销支出时记收方,年度终了后将本科目余额转入“本年利润或赔本”科目付方。

  本科目按规定的开销项目实行劳动保险费支出、编外人士生活的费用开支、财产意久损失支出、贷款呆帐策画金支出等细心帐户。

  974事务及管理开销支出

  本科目核查房产信用贷款部在承办业务中所爆发的事体及管理开支。爆发花销开支时记付方,转销时记收方。年度终了后将本科目余额转入“今年利润或亏空”科目付方。

  本科目按规定的费用种类设置明细帐户。

  976预备升迁利益留成

  本科目核准按规定预备升迁的利益留成资金,预提时记付方,年度停止后转入“上一年利润或亏折”科目。

  978税收入和支出出

  本科目核准房产信用贷款部按规定缴纳的各类税费。计提时记付方,年度结束后将本科目标付方余额转入“前年利润或赔本”科目标买方。
要一学科按税种设置胆细帐户。

  980股票

  本科目核算房产信用贷款认购部的种种有价股票(stockState of Qatar,购入时记付方,收回资金财产时记收方。

  本科目定时货(Futures卡塔尔色种设立明细帐户。

  表男科目:

  01有价单证

  本表口腔科目用于核算未发行的期货及票据(如定额存单等有面额的单证)进库时记收方,出库时记付方。

  本科目按单证种类设立明细帐户。

  02未发行商品房屋修造设建设证券

  本表妇科目用于核准仓库储存的代理发行的住宅建设股票(stock卡塔尔,入库时记收方,出库时记付方。

  03人命关天空白凭证

  本表口腔科目用于考验空白的现金支票,转帐支票、汇票、存单、银行卡、联行划款凭证等无面额的首要空白凭证(以每本、份作一元的只还价格记载),入库时记收方,出库时记付方。

  本科目按凭证种类设立明细帐户。

  第三章 会计报表

  第九条
会计报表是期限全面体现房土地资产信用贷款部城镇民居房制度改良金融业务经营境况的综合性书面报告,也是反省和考核每一样工作专门的学业的重要依据。报表供给数字精确,内容完整,反映实际,报送衣时。

  一、报表名称及报送时间

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号码 ┃   名  称   ┃ 编报期 ┃   报出时间
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表一 ┃资金平衡表     ┃月、季、年┃(1)月报于月后10天内。
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表二 ┃财务意况表     ┃季、年  ┃(2)季报于季后15天内。
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表三 ┃财务情形明细表   ┃季、年  ┃(3)年报于年后45天内。
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表四 ┃贷款利息收入情状表 ┃年    ┃
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表五 ┃专角基金表     ┃年    ┃
━━━┻━━━━━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━━━━━━━━━

  二、报表格式(附后)

  第十条
建行代办城镇民居房制度校勘金融业务的网点应定时向市(县)级行房产信用贷款部编报城镇商品房制度改善金融会计报表,由房产信用贷款部担负汇总上报。

  第四章 附则

  第十六条
本办法由总公司制订、改正并担负解释。各市、自治区、直辖市分行和布署单列市子公司可遵照本办法律制度定补充规定和实行细则,并报根据地备案。

  第十七条 本办法自1995年12月1日起进行。各行原机关制定的艺术甘休使用。

  附一:略

  附二:

房产信用贷款部财务情状表

  表二

  编报行: 19 年 季度

━━━┳━━━━━━━━━━┳━━━━┳━━━━━┳━━━━━━━━
顺序号┃   项  目   ┃上一季度实在┃这一期止实际┃ 补充资料
   ┃          ┃(万元)┃ (元) ┃
   ┃          ┣━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━
   ┃          ┃(1) ┃ (2) ┃  (3)
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━━
1  ┃营收      ┃    ┃     ┃职员情状:
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
2  ┃此中:计税营收额┃    ┃     ┃1.准予年末调控
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫  人数   人
3  ┃减:应交营业所得税   ┃    ┃     ┃
   ┃  (2项×5%)  ┃    ┃     ┃2.期末实有人口
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫       人
4  ┃ 应交附加税    ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
5  ┃ 营业支出     ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
6  ┃ 业务及管理开支   ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
7  ┃加:营业外收入   ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
8  ┃减:营业外开荒   ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
9  ┃利润        ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
10 ┃加:        ┃    ┃     ┃3.全年平均人口
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫       人
11 ┃          ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
12 ┃利益总额      ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
13 ┃          ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
14 ┃          ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
15 ┃减:应交所得税   ┃    ┃     ┃
   ┃  〔12×55%〕┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
16 ┃ 应交调解税    ┃    ┃     ┃
   ┃ 〔12×6%〕  ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
17 ┃ 利润留成     ┃    ┃     ┃
   ┃ 〔12× %〕  ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
18 ┃          ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
19 ┃综合花费率(%)  ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
20 ┃成本率(%)    ┃    ┃     ┃
━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━┫
21 ┃          ┃    ┃     ┃
━━━┻━━━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━━┻━━━━━━━━
 董事长     财会理事    复核    制表
                         编表日期:
  附三:

房产信用贷款部财季明细表

  表三
  编报行:        19  年  季度
━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━┳━━━━━
顺序号┃       项    目      ┃后一年实在┃本期止实际
   ┃                   ┃(万元)┃ (元)
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
1  ┃一、营收             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
2  ┃  贷款利息收入           ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
3  ┃  民生银行往来利息收入         ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
4  ┃  拆出资金利息收入         ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
5  ┃  手续费收入            ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
6  ┃  罚钱收入             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
7  ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
8  ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
9  ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
10 ┃二、营业外收入            ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
11 ┃  物料等变卖收入          ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
12 ┃  别的低收入             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
13 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
14 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
15 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
16 ┃三、营业支出             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
17 ┃  积储利息支出           ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
18 ┃  拆入资金利息支出         ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
19 ┃  手续费支付            ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
20 ┃  固定资产折旧支出         ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
21 ┃  固定资金财产修理支出         ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
22 ┃  结账罚金支出           ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
23 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
24 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
25 ┃                   ┃    ┃
━━━┻━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━━
编报行:        19  年  季度
━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━┳━━━━━
顺序号┃       项    目      ┃上一年事实上┃这一期止实际
   ┃                   ┃(万元)┃ (元)
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
26 ┃四、营业外付出            ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
27 ┃  劳动保障费支出          ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
28 ┃  编别职教员和学生活的费用开销        ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
29 ┃  财产意外损失支出         ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
30 ┃  贷款呆帐希图金支出        ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
31 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
32 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
33 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
34 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
35 ┃五、业务及管理费用支出         ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
36 ┃(一)公用费用合计          ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
37 ┃   业务广告费           ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
38 ┃   电子装置运营费         ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
39 ┃   钞币运送费           ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
40 ┃   安全预防费           ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
41 ┃   保险费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
42 ┃   邮电费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
43 ┃   劳动尊敬费           ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
44 ┃   外事费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
45 ┃   印刷费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
56 ┃   公杂费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
47 ┃   税金              ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
48 ┃   低值易耗品及修理费       ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
49 ┃   差旅费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
50 ┃   会议费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
51 ┃   律师、诉讼、咨询费       ┃    ┃
━━━┻━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━━
编报行:        19  年  季度
━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━┳━━━━━
顺序号┃       项    目      ┃今年事实上┃这期止实际
   ┃                   ┃(万元)┃ (元)
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
52 ┃   公证、签证费          ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
53 ┃   水电费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
54 ┃   房租费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
55 ┃   招待费             ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
56 ┃   其余费用            ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
57 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
58 ┃(二)个人花销左券          ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
59 ┃   职工薪酬            ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
60 ┃   帮忙薪资            ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
61 ┃   职工福利费           ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
62 ┃   工会经费            ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
63 ┃   职教经费          ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
64 ┃   职工失去工作保障费         ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
65 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
66 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
66 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
67 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
68 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
69 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
70 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
71 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
72 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
73 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
74 ┃                   ┃    ┃
━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━
75 ┃                   ┃    ┃
━━━┻━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━━
 老董:     财务和会计监护人:    复核:    制  表:
                           编表日期:
    附四:

贷款利息收入境况表

    表四
               年  度         单位:元
━━━━━━━┳━━━━━━━━━━┳━━━━━━┳━━━━━━━━
 贷款品种  ┃上一季度应收贷款利息收入┃实收贷款利息┃应收未收贷款利息
━━━━━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━━━
单位购建房贷款┃          ┃      ┃
━━━━━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━━━
民用购建房贷款┃          ┃      ┃
━━━━━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━━━
房管单位贷款 ┃          ┃      ┃
━━━━━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━━━
同盟建房贷款 ┃          ┃      ┃
━━━━━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━━━
别的城镇民居房制度改善贷款 ┃          ┃      ┃
━━━━━━━╋━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━━━
合  计   ┃          ┃      ┃
━━━━━━━┻━━━━━━━━━━┻━━━━━━┻━━━━━━━━
 COO:    财务和会计总管:    复核:     制表
                          编报日期

  附五:

专 用 基 金 表

  表五

    编报单位:         年  度         单位:元
━━┳━━━━━━━┳━━━┳━━━┳━━━┳━━━┳━━━┳━━━
序号┃  项 目  ┃年初数┃本 年┃其中:┃本 年┃其中:┃年末数
  ┃       ┃   ┃增加数┃提留数┃减少数┃支用数┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
1 ┃职工福利基金 ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
2 ┃职工奖励基金 ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
3 ┃发展费用   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
4 ┃更新改造基金 ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
5 ┃专项使用拨款   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
6 ┃固定资金财产大修理┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
  ┃基金     ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
7 ┃       ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
8 ┃       ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
9 ┃       ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
10┃       ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━╋━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━
11┃合  计   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃   ┃
━━┻━━━━━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━
管事人:   财务董事长:   复核:   制表:    编表日期

  附六:

根本会计事项比如

━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━
   会 计 事 项    ┃资金来源科目增添 ┃资金来源科目降低
              ┃资金运用科目缩小 ┃资金运用科目扩张
              ┃  收  方   ┃  付  方
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
一、存款          ┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
1、城市(县镇)商品房资金积储┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(1)财政拨入       ┃城市(县镇)商品房基┃中信银行往来
              ┃金存款      ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(2)信贷部将免交税额上交地┃城市(县镇)民居房基┃财务成果
方政府           ┃金存款      ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(3)支用         ┃工商银行往来     ┃城市(县镇)民居房基
              ┃         ┃金存款
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
2.行政工作、集团单位商品房基┃         ┃
金存款           ┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(1)发售自管民居房收回费用 ┃行政行政机构住房基┃工行往来
              ┃金存款      ┃
              ┃或:集团民居房费用存┃
              ┃款        ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(2)提取商品房折旧、大修理基┃同上       ┃同上
金             ┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(3)支用         ┃华夏银行往来     ┃行政行政单位民居房基
              ┃         ┃金存款
              ┃         ┃或:公司民居房基金存
              ┃         ┃款
━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━
   会 计 事 项    ┃资金来源科目扩大 ┃资金来源科目减弱
              ┃资金运用科目裁减 ┃资金运用科目扩张
              ┃  收  方   ┃  付  方
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
3.公积金积蓄       ┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(1)每月交存       ┃公积金积贮    ┃民生银行往来
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(2)职工用于购建民居房或调离┃平安银行往来     ┃公积金储蓄
时             ┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
4.个人商品房基金积蓄    ┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(1)住宅积贮存入时    ┃个人商品房基金积蓄 ┃招商银行往来
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(2)住宅储蓄支用时    ┃工商银行往来     ┃个人商品房基金存款
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
5.批发民居房屋修建设期货(Futures卡塔尔    ┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(1)发行公期货存入时    ┃民居房屋修筑设股票资金财产存┃兴业银行往来
              ┃款        ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
(2)兑付时        ┃中国银行往来     ┃商品房屋修筑设股票基金
              ┃         ┃存款
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
二、贷款          ┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
1.购建房贷款(单位或个体)┃         ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
              ┃行政职能部门商品房基┃
(1)发放借款时      ┃金存款      ┃单位购建房贷款
              ┃集团商品房开销储蓄 ┃个人购建房贷款
              ┃个人民居房基金积储 ┃同盟建房贷款
              ┃同盟建房储蓄   ┃
━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
              ┃         ┃光大银行往来
(2)收回贷款时      ┃单位购建房贷款  ┃或:行政机关单位
              ┃个人购建房贷款  ┃商品房资金积蓄
              ┃合作建房贷款   ┃公司民居房资金积贮
              ┃         ┃个人民居房基金储蓄
              ┃         ┃合营建房积储
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2.房产和土地资产管理单位贷款      ┃         ┃
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(1)发放借款时      ┃房产和土地资金财产管理单位储蓄   ┃房产和土地资金财产管理单位贷款
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(2)收回贷款时      ┃房产和土地资金财产管理单位贷款   ┃房产和地产管理单位储蓄
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   会 计 事 项    ┃资金来源科目增添 ┃资金来源科目裁减
              ┃资金运用科目收缩 ┃资金运用科目扩充
              ┃  收  方   ┃  付  方
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三、拆入及拆出资金     ┃         ┃
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1.拆入基金        ┃         ┃
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(1)拆入时        ┃拆入资金     ┃浙商银行往来
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(2)归还时        ┃浙商银行往来     ┃拆入资金
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2.拆出资金        ┃         ┃
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(1)拆出时        ┃浙商银行往来     ┃拆出资金
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(2)收回时        ┃拆出资金     ┃兴业银行往来
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四、利息收入与付出     ┃         ┃
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1.发给借款利息收入    ┃         ┃
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(1)从积储户扣收利息,  ┃         ┃
如储蓄户余额不足支付贷款  ┃营收     ┃××储蓄
利息而贷款户有余额时,   ┃         ┃或:××贷款
由贷款户扣收        ┃         ┃
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(2)扣收欠交利息的复利  ┃营收     ┃×积储
              ┃         ┃或:××贷款
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2.信用贷款部储蓄利息收入   ┃         ┃
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接到开户平安银行转来的储蓄和贷款利息 ┃总收入     ┃建设银行往来
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3.拆出资金利息收入    ┃         ┃
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选择拆出资金利息时     ┃营业收入     ┃招行往来
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(二)利息支出       ┃         ┃
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1.费用各个住宅资金积储利息┃××民居房基金积蓄 ┃营业支出
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2.开销拆入资金利息时   ┃平安银行往来     ┃营业支出
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   会 计 事 项    ┃资金来源科目扩充 ┃资金来源科目减少
              ┃资金运用科目收缩 ┃资金运用科目扩大
              ┃  收  方   ┃  付  方
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五、内部资产        ┃         ┃
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1.固定资金财产        ┃         ┃
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(1)购建或调入      ┃固定资本     ┃固定资金财产
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(2)计提折旧或调出    ┃折旧       ┃固定花费
   同不平时候记        ┃折旧基金     ┃营业支出
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(3)将折旧基金转入更新改善┃专项使用基金     ┃折旧基金
   基金         ┃         ┃
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2.营收        ┃         ┃
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在经营业务中所发生的各种收入┃建设银行往来     ┃营业支出
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4.事务及管理费用支出    ┃         ┃
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(1)预拨业务费      ┃拨入费用     ┃银行积储
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(2)产生工作资费支付   ┃库存现金     ┃业务及管理费用支出
              ┃或银行积贮    ┃或:应收及暂付款
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5.税金和盈利       ┃         ┃
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(1)税金         ┃         ┃
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计提时           ┃应交税金     ┃税金支出
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缴纳时           ┃浙商银行往来     ┃应交税金
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(2)损益         ┃         ┃
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转入收入          ┃今年利润或耗损     ┃营收
              ┃         ┃营业外收入
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 转入支出         ┃营业支出     ┃
              ┃营业外开荒    ┃
              ┃业务及管理开销支出 ┃上一年财务成果
              ┃税金支出     ┃
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