澳门新萄京手机游戏税延养老险试点箭在弦上 保险公司积极迎战

“原来筹备个人税延养老保险试点业务的员工现在都没事可做,暂时停滞了。”某合资寿险公司高管无奈地向《中国经营报》记者表示,多家试点公司均在人力和硬件上做好了准备。此外,由上海市保险同业公会为个人税延养老试点所建的数据系统平台已经于去年12月暂停了开发。  2009年,上海因拟进行投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款的补充养老保险试点引起普遍关注。然而,进入2010年,试点并未出台明确的时间表,沪上众多险企亟待该政策早日明晰。  试点停滞  上述合资寿险公司高管告诉记者,早在一年前,公司就对员工进行了个人税延型养老保险的相关培训,软件开发、后台运营甚至包括产品的设计已经到位。然而,忙活了一年之后,由于政策层面仍不明朗,相关工作不得不暂时搁置。  “保监会对个人税延型养老保险并无太大异议,目前试点推进主要卡在财政部。”上述高管如是认为。  在保险业界看来,有关部门对企业年金的税收政策收紧是此番个人税延型养老险试点迟迟未获批的主因。2009年底,国家税务总局发布了《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》,规定企业年金的个人缴费和企业缴费计入个人账户都须征收所得税。  此前媒体披露的试点基本方案是在DC(缴费确定)模式下,寿险公司开发契约型分红险和万能险,而养老险公司推信托型账户。每月税延金额(在税前列支的保费)不超过500元,每年不超过6000元。记者采访的多家保险公司高层人士均表示,这只是当时做模型时的假设,现在谁都不好预测。“个人税延型养老保险非常复杂,到底采用是税基、税率还是税额优惠的问题,也仍存在激烈的讨论。”某寿险公司上海分公司副总经理说。  上述寿险公司副总经理说,在去年年底递给财政部的方案中,保险公司提供了每月500元、800元、1000元三个税延额度供决策层参考。“500元税延获得认可的可能性比较大。”但每月500元税延金额对个人来说则偏低,养老金替代率(退休后退休金/退休前工资)并不够。提供500元、800元、1000元三个额度,可以照顾各企业的实际经营情况,供决策层挑选。  不过,东方证券保险行业分析师王小罡认为,即使每月税延额度1000元也不算特别高。缴20年每年1万元的保费,退休后每年也只有两万多元。算上通胀因素,这笔钱对养老的需求也并不是大数目。现在每月缴500元,20年后每个月才领取1000多元。  险企只待政策东风  一家养老险公司人士向记者表示,去年业内预期个人税延养老试点会在今年一二月份推出,而彼时正好能赶上企业发年终奖。“我们预期员工在年终奖发放时购买补充养老型产品的意愿相对强烈。如今这波销售行情已经错过了,大家只好静心等待。”  但王小罡比较乐观:“我觉得不用很悲观,现在居民存款很多,保险公司就算错过年终奖行情,只要有税收优惠,未来仍有机会。”  前述合资寿险公司高管告诉记者,企业客户非常接受这个试点,希望对额度有一个选择的空间,也就是设立一个上下限。  由于个人税延型养老保险采用的是个人缴纳,企业统一安排,在一定意义上,原来有团险份额优势的寿险公司将占得先机。  在上海地区,除了团险有优势“老三家”——中国人寿(601628.SH)、太保寿险、平安人寿之外,泰康人寿和新华人寿也有竞争优势。王小罡认为未来的市场竞争也许会非常激烈。  “个人保单个人出钱,才能解决企业年金带来的企业效益不均、分配不均的问题。从根本上讲,目前居民养老除了参加基本养老保险外,大部分都是靠储蓄养老。”上述养老险公司内部人士表示,对这种政策驱动型的产品和服务,保险企业都非常感兴趣。  在发达国家,社会保障、企业年金和个人购买商业保险,三方结合保证养老金的模式十分普遍。但就我国而言,养老保险体系的这三个层次仍待完善:第一层是强制性的基本养老保险;第二层是团体险式的企业年金所覆盖的职工人数仅占基本养老保险覆盖人数的5.97%,且发放的大部分是福利待遇好的国企。第三层是个人购买商业保险。  今年两会上,多位全国政协委员已经呼吁要减轻税收负担。招商银行(600036.SH)行长马蔚华呼吁加大对企业的年金税收优惠力度,并对个人年金等养老保障性缴费采取国际上通行的延迟纳税政策。浦发银行(600000.SH)董事长吉晓辉则提出,应在目前规定企业年金中企业缴费5%的企业所得税免税的基础上,给予个人缴费5%的个人所得税免税,且企业缴费分配进入个人账户时不征个人所得税。  “现在可以说是万事俱备,只要政策一声令下,我们就可以开始。”上述合资寿险公司高管称。

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数据来源:税延养老险业务管理暂行办法 花瓣美素/供图 刘敬元/制表
周靖宇/制图

近日,保监会副主席陈文辉、黄洪均在两会期间表态,称个人税收递延型商业养老保险试点方案已通过国务院批准,具体实施办法正在走流程。这给业界带来很高期待。上海亦在日前提出,要尽快启动个人税收递延型商业养老保险试点。

证券时报记者了解到,保监会此前已就税延养老险业务在一定范围内征求意见。从记者掌握的这份征求意见稿以及业界反馈情况看,更多关于税延养老险方案的细节正浮出水面。此外,针对即将推出的税延养老险试点,不少保险公司已在积极备战,对照意见稿的相关要求进行资质自查和内部工作架构调整。

险企须满足多项要求

澳门新萄京手机游戏,3月6日,保监会副主席黄洪表示,国务院已通过税延养老险试点方案,具体实施办法正在走流程,凡是符合条件的保险公司均可实施。

什么样的公司能参与税延养老险试点?据征求意见稿,险企需要满足的资质多达14条,包括资本实力、偿付能力、养老年金保险与养老资金管理业务经验、精算技术能力、投资管理能力、信息管理系统、分支机构和网络布局等多方面。例如,需在中国境内连续经营养老年金保险、养老资金管理业务三年以上,具备完善的个人税延养老保险信息管理系统,最近三年内未受到重大行政处罚等。

据征求意见稿,保险公司应根据办法向保监会提出经营申请,报送开展个人税延养老保险业务的报告,并附中保信出具的信息系统验收合格证明,保监会将公布符合要求的保险公司名单。

按照上述要求,开展税延养老险的公司将不限于养老险公司,具备资质的寿险公司也可参与。目前,已有大型寿险公司表示在系统、人才、产品方面做好了准备。

值得注意的是,一位养老险公司人士称,在目前8家专业养老险公司中,很可能有一些不会直接开展这一业务。比如国寿养老、长江养老,这两家养老险公司目前的业务属于信托型,定位更趋近于养老资金的资产管理机构,而税延养老险是契约型保险业务。类似的还有新成立的新华养老、人保养老。据记者了解,这两家公司的定位也与国寿养老、长江养老相近。

不过,这4家养老险公司都有同一集团下的寿险公司,包括中国人寿、太保寿险、新华保险、人保寿险,或将在税延养老险业务上配合作战。

其他4家养老险公司,包括平安养老、泰康养老、太平养老、安邦养老,目前都在开展契约型保险业务,在满足要求时,或会开展这一业务。

产品收益分不同类型

税延养老险的个税递延额度有多大,一直是业界和民众最为关心的问题之一。此前业内流传的版本是税延保费限额为每月1000元,其中700元用于个人养老保险免税,300元用于企业年金免税。但由于企业年金税延政策提前出炉,这一分配办法显然不可能再实施。

记者目前从业内了解到的情况是,递延缴税额度或仍为每月1000元,或每年1.2万元。“这样的额度比较高,对退休后的养老应该能起到一些作用了。”一位养老险公司人士称。

据多位保险业人士分析,此次保监会为投保人争取来的是个人养老保险账户的个税优惠,针对税延养老险这一险种的缴费可以税前列支,而非广义的个人养老账户。

对于其他类型金融产品参与第三支柱的税收递延,业界普遍传闻,税延养老险先试点一年,根据试点情况,逐渐将基金等其他金融产品的递延政策放开。

据征求意见稿,税延养老险产品按照缴费期间的收益类型,分为A、B、C三种类型,分别是收益确定型产品、收益保底型产品和收益浮动型产品。参保人在开始领取养老年金之前,可进行产品转换,即将产品账户价值部分或全部转移到另一产品,转换的范围可在同一保险公司内,也可以跨保险公司。税延养老险可以提供养老金给付、全残保障和身故保障等保险责任。

征求意见稿亦显示,投资方面,税延养老险资金的投资管理应遵循“安全可靠、长期稳健、回报合理”的原则,避免全部或大部分投向高风险资产。

上海将尽快启动试点

由于税延养老险的开展涉及众多部门,税延养老保险从酝酿到正式确定试点,历经十年。听闻试点将近,不少业内人士欣喜感叹,相关准备工作已进行多年,而今“靴子”终于要落地了。

关于税延养老险的推进方式,业界此前传过多个版本,包括在上海等地和部分保险公司率先试点。不过经过多年讨论和修订,多位业内人士告诉记者,目前尚没有在部分公司先行试点的风声。

记者采访到的多位养老险公司和寿险公司人士表示,非常关注税延养老险的实施进程,已对照意见稿的相关要求进行资质自查和内部工作架构调整。不过,一家养老险公司人士表达了担忧,认为该税延政策的影响和效果如何,最终还是要看政策力度。

近期,上海市政府亦在官网发布贯彻《国务院办公厅关于加快发展商业养老保险的若干意见》的实施意见,提出推动个人商业养老保险创新试点,满足多元化养老保障需求。其中工作之一就是尽快启动个人税收递延型商业养老保险试点,制定上海试点方案和实施细则。

根据该意见,相关工作包括优化涉税申报流程,实现保险行业与税务部门的信息直接交互,为投保和个税申报提供便利。督促各参与试点的商业保险机构加强队伍建设,优化业务流程,为消费者提供优质便捷服务。加强公众宣传,推动企业和个人积极投保个人税收递延型商业养老保险。稳步提升个人税收递延型商业养老保险的覆盖面,探索可复制的先进经验。

随着税延养老险即将开闸,对于个人、保险业和社会来说将是多赢。根据长城证券此前的报告测算,如果税延型养老保险试点在上海实施,每年将带来保费收入108亿元,如果在全国试点,每年将带来保费收入2160亿元。

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